Доля дебиторской задолженности в оборотных активах

Ответы профессионалов по теме: "Доля дебиторской задолженности в оборотных активах" с пояснениями и выводами. Предлагаем статью собранную из различных авторитетных источников с ответами специалистов. Каждый вопрос, конечно, индивидуален. Если вы не нашли ответа на вопрос, или хотите уточнить актуальность информации в 2020 году, то просто обратитесь к дежурному консультанту.

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Удельный вес — дебиторская задолженность

Удельный вес дебиторской задолженности показывает, какая часть оборотных средств предприятия отвлечена в расчеты, а кредиторская задолженность — ее долю в источниках формирования оборотных средств. Относительный размер средств в расчетах может быть выражен также в днях к обороту по реализации продукции, а задолженности пос. [1]

Удельный вес дебиторской задолженности по полученным предприятием векселям в общей величине оборотных активов определяется отношением сумм строк векселя к получению актива баланса ( стр. Доля векселей к получению в быстрореализуемых активах предприятия исчисляется отношением суммы строк векселя к получению к итогу раздела Оборотные активы баланса, уменьшенному на сумму строк 210 Запасы и 220 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям. Удельный вес дебиторской задолженности, обеспеченной векселями, в общей ее величине получают путем деления суммы строк векселя к получению на сумму строк 230 Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и 240 Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) актива баланса. [2]

Чем больше удельный вес дебиторской задолженности и в особенности просроченной ( более трех и двенадцати месяцев), тем менее мобильна структура имущества ( активов) организации, а также все больше увеличивается объем сомнительной задолженности. В этих целях организации следует жестко и повседневно контролировать факты наращения сомнительной задолженности в общем объеме дебиторской задолженности и принимать адекватные меры по ее сокращению. [3]

Анализ состояния дебиторской задолженности начинают с общей оценки динамики ее объема в целом и продолжают в разрезе отдельных статей; определяют долю дебиторской задолженности в оборотных активах, анализируют ее структуру, определяют удельный вес дебиторской задолженности , платежи по которой ожидаются в течение года, оценивают динамику этого показателя и проводят последующий анализ качественного состояния дебиторской задолженности с целью оценки динамики неоправданной ( сомнительной) задолженности. К оправданной относится задолженность, срок погашения которой не наступил либо составляет менее одного месяца. К неоправданной задолженности относится просроченная задолженность покупателей и заказчиков. Наличие сомнительной дебиторской задолженности свидетельствует о нерациональной политике организации по прел оставлению отсрочки в расчетах с покупателями, о наличии реальной угрозы неплатежеспособности самой организации-кредиторе. [4]

В целом по АНК Башнефть удельный вес дебиторской задолженности низкий, что может создать впечатление эффективно организованной производственно-сбытовой деятельности; но значение данного показателя по основным подразделениям ( на примере гипотетического НГДУ, а значит при реализации профильной продукции) — свидетельствует, что требуются серьезные мероприятия по совершенствованию сбытовой деятельности. У предприятий нефтепереработки, нефтехимии и транспорта нефти значения данного показателя — значительно выше. [5]

В целом по АНК Башнефть удельный вес дебиторской задолженности низкий, что может создать впечатление эффективно организованной производственно-сбытовой деятельности; но значение данного показателя по основным подразделениям ( на примере гипотетического НГДУ, а значит при реализации профильной продукции) свидетельствует, что требуются серьезные мероприятия по совершенствованию сбытовой деятельности. [6]

В целом по АНК Башнефть удельный вес дебиторской задолженности низкий, что может создать впечатление эффективно организованной производственно-сбытовой деятельности; но значение данного показателя по основным подразделениям ( на примере гипотетического НГДУ, а значит при реализации профильной продукции) свидетельствует, что требуются серьезные мероприятия по совершенствованию сбытовой деятельности. У предприятий нефтепереработки, нефтехимии и транспорта нефти значения данного показателя значительно выше. [7]

Как положительную тенденцию следует рассматривать сокращение удельного веса дебиторской задолженности , хотя и на начало года этот показатель имел относительно небольшое значение и потому не оказывал существенного влияния на финансовое положение предприятия. Структура источников средств типична для многих отечественных торговых предприятий — малый удельный вес имеет собственный капитал. С позиции реальной рыночной экономики ( например, на Западе) такое положение, — безусловно, не устроило бы инвесторов и кредиторов. Предприятие не пользуется ссудами банка — что достаточно распространено среди небольших предприятий, предпочитающих по возможности избегать уплаты высоких процентов за пользование банковскими ссудами. [8]

Рыночные условия хозяйствования способствуют сокращению нормативов производственных запасов в связи с возможностями более быстрого их пополнения. Однако столь незначительный их удельный вес связан с искажением структуры в связи с большими абсолютными размерами и удельным весом дебиторской задолженности . Следовательно, в нестабильный период развития экономики структура оборотных средств не показательна. [9]

Рыночные условия хозяйствования способствуют сокращению нормативов производственных запасов в связи с возможностями более быстрого их пополнения. Однако столь незначительный их удельный вес связан с искажением структуры в связи с большими абсолютными размерами и удельным весом дебиторской задолженности . Следовательно, в нестабильный период развития экономики структура оборотных средств не показательна. [10]

Удельный вес дебиторской задолженности по полученным предприятием векселям в общей величине оборотных активов определяется отношением сумм строк векселя к получению актива баланса ( стр. Доля векселей к получению в быстрореализуемых активах предприятия исчисляется отношением суммы строк векселя к получению к итогу раздела Оборотные активы баланса, уменьшенному на сумму строк 210 Запасы и 220 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям. Удельный вес дебиторской задолженности , обеспеченной векселями, в общей ее величине получают путем деления суммы строк векселя к получению на сумму строк 230 Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и 240 Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) актива баланса. [11]

Читайте так же:  Обманул кредитный брокер что делать

Источник: http://www.ngpedia.ru/id396367p1.html

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Доля — дебиторская задолженность

Доля дебиторской задолженности в текущих активах позволяет контролировать влияние отвлеченных из оборота средств на производственный процесс и величину ликвидных активов. [1]

Доля дебиторской задолженности в оборотных активах возросла, что характерно для наших предприятий в настоящее время. [2]

Доля дебиторской задолженности в текущих активах позволяет контролировать влияние отвлеченных из оборота средств на производственный процесс и величину ликвидных активов. [3]

Резко увеличилась доля Дебиторской задолженности со сроком погашения менее года ( с 13 4 до 18 7 %), что обусловлено неплатежеспособностью потребителей продукции предприятия, доля Денежных средств резко уменьшилась ( с 15 3 до 3 8 %), темп ее прироста отрицателен ( — 35 1 %), все это говорит об ухудшении структуры активов баланса. [4]

На данном предприятии доля дебиторской задолженности , обеспеченная векселями, составляла на начало года 22 6 % ( 1500 / 6615×100), а на конец года — 21 2 % ( 2200 / 10 350×100), что также свидетельствует о снижении ее качества. [5]

Представляет интерес для анализа и доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств. Чем выше этот показатель, тем менее мобильна структура имущества предприятия. [6]

На базе сложившихся данных о доле дебиторской задолженности по состоянию на начало и конец периода необходимо исследовать ее динамику, факторы и причины изменения. [7]

Анализ состояния дебиторской задолженности начинают с общей оценки динамики ее объема в целом и продолжают в разрезе отдельных статей; определяют долю дебиторской задолженности в оборотных активах, анализируют ее структуру, определяют удельный вес дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение года, оценивают динамику этого показателя и проводят последующий анализ качественного состояния дебиторской задолженности с целью оценки динамики неоправданной ( сомнительной) задолженности. К оправданной относится задолженность, срок погашения которой не наступил либо составляет менее одного месяца. К неоправданной задолженности относится просроченная задолженность покупателей и заказчиков. Наличие сомнительной дебиторской задолженности свидетельствует о нерациональной политике организации по прел оставлению отсрочки в расчетах с покупателями, о наличии реальной угрозы неплатежеспособности самой организации-кредиторе. [8]

Несмотря на то, что на протяжении периода 01.01.98 — 01.01.01 гг. доля высоколиквидных активов возросла ( с 0 6 % до 1 3 %), а доля дебиторской задолженности снизилась на 5 9 %, значительный объем срочных обязательств наибольший удельный вес текущих активов УМФ — 3 приходится на материальные оборотные средства и дебиторскую задолженность. Таким образом, значительный объем средств УМФ — 3 отвлечен в запасы товарно-материальных ценностей и в расчеты. [9]

Несмотря на то, что на протяжении периода 01.01.98 — 01.01.01 гг. доля высоколиквидных активов возросла ( с 0 6 % до 1 3 %), а доля дебиторской задолженности снизилась на 5 9 %, значительный объем срочных обязательств УМФ — 3 оказался покрыт активами с относительно невысокой оборачиваемостью оказался покрыт активами с относительно невысокой оборачиваемостью. [10]

Как видно из табл. 13.9, наибольшим удельный вес в оборотных активах занимают запасы. К концу года увеличилась также доля дебиторской задолженности , что свидетельствует об ухудшении финансовой ситуации па предприятии. [11]

Чтобы рассчитать будущий приток денежных средств предприятия, необходимо распределить во времени планируемый объем продаж по факту поступления выручки от продаж. С этой целью разрабатывается график погашения дебиторской задолженности предприятия, для построения которого берутся данные о сформировавшемся коэффициенте инкассации выручки. Коэффициент инкассации выручки определяет долю дебиторской задолженности , оплаченной в конкретный период времени от момента отгрузки продукции. [12]

Качество дебиторской задолженности оценивается также удельным весом в ней вексельной формы расчетов, поскольку вексель выступает высоколиквидным активом, который может быть реализован третьему лицу до наступления срока его погашения. Вексельное обязательство имеет значительно большую силу, чем обычная дебиторская задолженность. Увеличение удельного веса полученных векселей в общей сумме дебиторской задолженности свидетельствует о повышении ее надежности и ликвидности. На данном предприятии ( табл. 12.14) доля дебиторской задолженности , обеспеченная векселями, на начало года составляла 22 6 % ( 1500 / 6615 х 100), а на конец — 20 6 % ( 2200 / 10 650 х 100), что также свидетельствует о снижении ее качества. [14]

При этом следует иметь в виду, что стабильная структура оборотного капитала свидетельствует о стабильном, хорошо отлаженном процессе производства и сбыта продукции. Существенные ее изменения говорят о нестабильной работе предприятия. Как видно из табл. 12.9, наибольший удельный вес в оборотных активах занимают запасы и затраты. К концу года значительно увеличилась доля дебиторской задолженности и готовой продукции на складах предприятия, а доля краткосрочных финансовых вложений и денежной наличности несколько снизилась, несмотря на абсолютный прирост последней, что свидетельствует о трудностях сбыта продукции и ухудшении финансовой ситуации. [15]

Источник: http://www.ngpedia.ru/id11731p1.html

Анализ оборотных средств строительной компании

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 22.10.2017 2017-10-22

Статья просмотрена: 650 раз

Библиографическое описание:

Ярыгина В. С. Анализ оборотных средств строительной компании // Молодой ученый. — 2017. — №42. — С. 104-106. — URL https://moluch.ru/archive/176/46059/ (дата обращения: 04.02.2020).

В данной статье рассматривается структура оборотных активов, а также источники формирования оборотных средств на примере ПАО «Орелстрой».

Ключевые слова: оборотные средства, структура оборотных средств, источники формирования оборотных средств

В условиях рыночной экономики каждой организации необходимо иметь достаточное количество оборотных средств для обеспечения непрерывной деятельности и финансовой устойчивости. По мнению некоторый авторов, при оптимальной структуре оборотных активов запасы и НДС — 70 %, дебиторская задолженность — 20 %, финансовые вложения и денежные средства — 10 %.

Читайте так же:  Как откосить от армии после колледжа

Рассмотрим структуру оборотных активов на примере ПАО «Орелстрой».

Состав иструктура оборотных активов вПАО «Орелстрой».*

Состав оборотных средств

2014

2015

2016

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

НДС по приобретенным ценностям

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

*составлено автором по данным бухгалтерского баланса.

За анализируемый период запасы увеличились на 29,1 процентов, что составило 583447 тыс. руб. Доля запасов в структуре оборотных средств возросла на 14,3 процента.

НДС по приобретенным ценностям за 2014–2016 гг. сократился на 11944 тыс. руб., то есть 4,7 процента, а доля данного показателя в структуре сократилась на 0,5 процента.

Дебиторская задолженность в ПАО «Орелстрой» в 2015 году была наименьшей, чем в 2014 и 2016 гг. В целом, за анализируемый период наблюдается увеличение данного показателя на 22797 тыс. руб., то есть на 3,7 процентов. Доля дебиторской задолженности за 2014–2016 гг. незначительно увеличилась на 0,1 процент.

Финансовые вложения ПАО «Орелстрой» 2016 году сократились на 428633 тыс. руб., то есть на 76,7 процентов, по сравнению с 2014 годом. Доля данного показателя в структуре оборотных активов сократилась на 12,5 процентов.

Денежные средства и денежные эквиваленты ПАО «Орелстрой» за анализируемый период сократились 46425 тыс. руб. и составили всего лишь 175 тыс. руб., то есть меньше на 99,6 процентов. Доля данного показателя за 2014–2016 гг. сократилась и практически равна 0.

Также рассмотрим источники формирования оборотных средств в ПАО «Орелстрой».

Состав иструктура источников оборотных средств ПАО «Орелстрой» в 2014–2016гг.*

Показатели

2014

2015

2016

Темп роста,

тыс. руб.

в% китогу

тыс. руб.

в% китогу

тыс. руб.

в% китогу

в%

Собственные оборотные средства

Заемные оборотные средства

Привлеченные оборотные средства

*составлено автором по данным бухгалтерского баланса.

Как видно из таблицы 2, собственные оборотные средства ежегодно увеличиваются. За период 2014–2016 гг. данный показатель увеличился на 9,8 процентов, что составило 160728 тыс. руб. Доля собственных средств увеличилась на 3,0 процента.

Заемные оборотные средства в ПАО «Орелстрой» возросли на 74777 тыс. руб. в 2016 году по сравнению с 2014 годом. Причем в 2015 году организации потребовалось меньше заемных средств, чем в 2014 и 2016 гг. Доля данного показателя за анализируемый период незначительно увеличилась на 0,6 процента.

Привлеченные оборотные средства сократились на 116263 тыс. руб. за анализируемый период. Однако в 2015 году ПАО «Орелстрой» вынуждено было привлечь в 2 раза больше средств, чем в 2014 и 2016 гг. В целом за 2014–2016 гг. произошло сокращение доли привлеченных средств на 3,6 процентов.

Исходя из всего вышесказанного можно утверждать, что структура оборотных активов ПАО «Орелстрой» приближена к оптимальной, а в источниках формирования оборотных средств доля собственных и заемных средств преобладает в значительной степени над долей привлеченных средств.

Таким образом, анализ оборотных активов имеет важное значение, так как позволяет оценить, насколько рационально предприятие использует свои оборотные средства и в дальнейшем определить пути повышения эффективности их использования.

  1. Савицкая Г. В. Экономический анализ. М.: Инфра-М, 2013. — 656 с.
  2. Ковалев В. В. Финансы организаций (предприятий). М.: Проспект, 2015. — 356 с.
  3. Ильина И. В., Сидоренко О. В. Влияние материальных ресурсов на доходность аграрных формирований // Аграрная Россия, № 3, 2013. — с.29–31.
  4. Сидоренко О. В., Ильина И. В. Расчетно-платежная дисциплина как императив эффективной финансовой деятельности сельскохозяйственных организаций // Аграрная Россия, № 2, 2017. -с.29–33.

Похожие статьи

Анализ и контроль дебиторской задолженности на примере.

Процесс движения денежных средств характеризует показатель периода погашения дебиторской задолженности, который

О ликвидности оборотных активов можно судить исходя из показателя доли дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов.

Экспресс-оценка финансового состояния по данным.

актив, заемный капитал, бухгалтерский баланс, дебиторская задолженность, превышающий рост, средство, финансовое состояние, готовая продукция, буровое оборудование, основной капитал.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

в) доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов. Чем выше этот показатель, тем менее мобильна структура имущества хозяйствующего субъекта

Роль баланса при анализе финансового состояния предприятия

– размеры, доля и темпы прироста дебиторской и кредиторской задолженности примерно одинаковые; – в балансе нет непокрытых убытков.

Таблица 3. Состав иструктура источников формирования средств ООО «ЮВАС-ГАЗСЕРВИС» в 2015г.

Сущность и структура дебиторской и кредиторской.

Следует отметить, что кредиторскую задолженность можно охарактеризовать как источник краткосрочного привлечения денежных средств.

С 2011 года в бухгалтерском балансе дебиторскую задолженность не подразделяют на краткосрочную и долгосрочную, а.

Теоретические основы учета дебиторской задолженности

Экономический смысл дебиторской задолженности состоит в том, что средства, включенные в нее, являются активами

Исходя из этого, организации для целей бухгалтерского учета создают резерв сомнительных долгов, как источник погашения задолженности, по которой.

Анализ формы номер пять «Приложение к бухгалтерскому. »

Ключевые слова: баланс, основные средства, нематериальные активы, дебиторская и кредиторская задолженности, государственная помощь. Одним из компонентов финансовой отчётности являются Приложения к бухгалтерскому балансу — форма 5.

Дебиторская и кредиторская задолженность как объект анализа.

анализ динамики и структуры дебиторской и кредиторской задолженности

анализ показателей платежеспособности и финансовой устойчивости.

. дебиторская задолженность, бухгалтерский баланс, экономический субъект, анализ.

Читайте так же:  Образец справки для восстановления трудовой книжки

Методика анализа дебиторской задолженности в системе.

Система показателей оценки дебиторской задолженности представлены в таблице 1. Таблица 1.

Дз- дебиторская задолженность (средняя за анализируемый период); ОА — оборотные активы (средние за анализируемый период).

Источник: http://moluch.ru/archive/176/46059/

Что такое показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам?

Колебания экономики в мире вынуждают руководителей компаний внимательно оценивать ликвидную собственность предприятия. Причем важным вопросом управленческой политики становится отношение дебиторской задолженности к совокупным активам и аналогичное значение для финансовых обязательств фирмы.

Учитывая, что эти величины предусматривают определенные риски потери капитала, тут уместно грамотно вычислить пропорциональный размер таких позиций к имуществу организации. Поскольку неконтролируемый рост здесь ведет к плачевным последствиям, разберемся, как правильно оценить влияние подобных факторов на экономику компании.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Оценка доли обязательств дебиторов

Видео (кликните для воспроизведения).

Учитывая, что дебиторская задолженность – оборотный капитал компании, который временно извлечен из бюджета, здесь остается вероятность реального убытка.

Такие ситуации происходят, когда контрагент внезапно теряет платежеспособность и не в силах рассчитаться с кредитором.

По указанной причине руководителю уместно контролировать подобные процессы, чтобы избежать негативных последствий для фирмы.

Кроме того, мягкая политика руководства к дебиторам способствует росту непогашенных финансовых обязательств перед предприятием. Фактором, влияющим на возврат оборотного капитала, становится и колебание экономики в стране.

Перечисленные причины – повод для периодической проверки части дебиторки в активе фирмы. Такие действия предотвращают банкротство и падение ликвидности организации.

Отношение обязательств контрагентов к пассиву компании показывает часть потенциальных, долгосрочных и краткосрочных долгов партнеров среди ликвидной собственности организации.

Таким образом, величина характеризует, какая доля капитала, выведенного за пределы бюджета фирмы, числится на балансе относительно всего имущества организации.

Указанное значение отражает реальное положение дел и показывает, насколько эффективно оказывается политика руководителя к контрагентам. По указанной причине контроль «дебиторки» становится главной задачей управляющего компании.

Отметим, регулирование подобных вопросов нуждается в продуманном подходе. Учитывайте, строгие условия кредитования партнеров чреваты потерей рынка.

Однако и отсутствие жестких рамок приводит здесь к снижению платежеспособности организации. Кроме того, непогашенные долги дебиторов лишают предприятие шанса увеличить выработку продукции, тем самым снижая прибыль.

Вычисление норматива

Перейдем к другим вопросам и узнаем, как рассчитывается показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам.

Формула этого уравнения выглядит так: «(ДЗд + ДЗк + Ап)/П».

Здесь ДЗд и ДЗк – долгосрочная и краткосрочная дебиторская задолженность, соответственно.

Величина Ап – ресурсы, которые организация рассчитывает вернуть в будущем, а П – пассивы предприятия.

Отметим, нормальным показателем в таких ситуациях считается значение, величина которого достигает 0,4.

В ситуациях, когда показатель доходит до 0,7, руководителю уместно подумать об экстренных мерах предупреждения банкротства. Учитывайте, рост указанного норматива говорит об ошибках экономической стратегии управляющего.

Снижение показателя предполагает правильно выбранный путь финансового развития организации. Учитывайте, в ситуации с нестабильной экономикой рассматриваемая величина получает тенденции к росту.

Как видите, вычисление эффективности политики менеджмента в отношениях с контрагентами – важная задача, которая способствует получению точной информации о результатах такого сотрудничества.

Отметим, стремление охватить широкий сегмент рынка в определенных условиях приводит к пагубным для предприятия последствиям. По указанной причине управляющему целесообразно разработать приемлемые меры своевременного взыскания недоимки.

Рекомендации к управлению

Кратко рассмотрим перечень мер, которые способствуют снижению рассматриваемого показателя и оздоравливают экономику фирмы.

Финансисты говорят, что четко прописанные условия первичного соглашения с партнерами – 50% гарантии успеха.

Важно указать в договоре санкции за просрочку платежа и оговорить вероятные последствия для должника.

Кроме того, кредитование контрагентов предполагает предварительный анализ платежеспособности компаньона.

Причем здесь уместно сверить полученный результат со средними показателями в конкретной области хозяйствования. А вот практика составления «черных списков» неплательщиков в этом случае не оправдана.

Обратите внимание! Оценка балансовой отчетности контрагента часто показывает недостоверные результаты из-за искусственного снижения реальной выручки.

В таких ситуациях уместно направить запрос в ЕГРЮЛ, чтобы получить сведения о сроках функционирования партнера на рынке и подобную важную информацию. Кроме того, тут целесообразно посмотреть данные на сайте ФНС по интересующему юридическому лицу. Еще один метод проверки компаньона – база ФССП и ЕФРСБ.

Нюансы

Учитывайте, форс-мажорные обстоятельства предусматривают убытки даже от платежеспособных и проверенных партнеров. По указанной причине управляющему целесообразно корректно оформить документальную базу, чтобы грамотно апеллировать к должнику. Среди необходимой первичной документации юристы называют соглашение сторон, акты приема-передачи, выполненных работ, сверки недоимки и претензию кредитора.

Вторым важным моментом в таких вопросах становится учет заимодателем сроков давности взыскания. Помните, в России этот период составляет три года с момента появления требования кредитора. Однако при долгосрочных контрактах ожидать окончания действия соглашения при допущенной просрочке нецелесообразно. Здесь уместно предъявлять претензии по факту фиксирования задержки выплат.

Анализ собственных финансовых обязательств

Теперь перейдем к другой стороне вопроса и разберемся, что представляет доля кредиторской задолженности в пассивах. Отметим, увеличение части заемных ресурсов на предприятии негативно сказывается на ликвидности и платежеспособности.

Кроме того, подобная тенденция ведет к зависимости от стороннего «вливания» средств и, как результат – банкротству. Соответственно, оценка этой величины – обязательная задача руководителя фирмы.

Читайте так же:  Рефинансирование залогового кредита с плохой кредитной историей

Особое внимание в подобных обстоятельствах уделяется просроченным обязательствам. Помните, такие показатели грозят предприятию вероятными штрафами и судом.

Соответственно, здесь целью управляющего становится анализ доли недоимки, выплаты по которой задержаны в общей массе совокупных пассивов. Этот норматив определяется в процентном отношении искомой величины ко всему активу организации.

Обратите внимание! В таких случаях нормальное значение не превышает пятой части стоимости ликвидного имущества или 20%. Близкие к указанной цифре показатели говорят о необходимости принятия руководством срочных мер.

Отметим, при вычислении искомой величины уместно сравнение текущего срока и прошедших отчетных периодов. Такой прием показывает динамику норматива, что говорит об объективной оценке происходящего. Кроме того, тут уместно использовать корректные сведения, указанные в балансе компании и исходить из точных цифр.

Уравнение для расчетов

Перейдем к изучению темы, насколько легко вычисляется доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах, формула по балансу которой выглядит так: «ДКЗп = позиция 620 формы №1 /строку 700 формы №1».

Соответственно, общее уравнение представляет отношение просроченных финансовых обязательств к активу компании.

Отметим, строка 620 представляет разрез стр. 621–625 и показывает суммарную недоимку перед поставщиками, персоналом, бюджетом и внебюджетными фондами, другими категориями контрагентов.

Позиция 700 отражает итоговые вычисления по третьему, четвертому и пятому разделу баланса. Учитывайте, при корректно заполненной бухгалтерии эта цифра соответствует показателю строки 300.

Обратите внимание! Снижение полученного результата относительно предыдущего периода свидетельствует о стабилизации финансового положения.

Соответственно, рост норматива говорит о неправильной экономической стратегии и падении платежеспособности предприятия. Учитывайте, критические показатели, превышающие 20% – повод для коррекции финансового плана развития и принятия мер по срочному взысканию недоимки дебиторов компании управляющим.

Заключение

Как видите, для грамотного управления организацией требуются специальные знания в области экономики и навыки составления деловой документации. Учитывайте, оценивание доли «дебиторки» и финансовых обязательств компании – ключевая задача руководителя, который заинтересован в укреплении экономического положения предприятия. Игнорирование же подобных действий ведет к разорению фирмы.

Отметим, при появлении проблем с взысканием долгов дебиторов экономисты рекомендуют продать права требования, подписав соглашение цессии. Этот ход избавляет компанию от внеплановых потерь на судебные издержки. Кроме того, суд не гарантирует возврата полной суммы при объявлении партнера банкротом.

Должникам, чья платежеспособность пошатнулась, уместно решать проблемы с кредитором путем мирного урегулирования. Помните, громкое дело в суде гарантирует потерю деловой репутации фирмы.

Надеемся, что помогли читателям разобраться с вопросами определения части «дебиторки» и кредиторской задолженности в бюджете организации. Не забывайте, подобные вопросы важны при эффективном управлении компанией, поэтому тут уместно вовремя и корректно сверять показатели баланса предприятия.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/pokazatel-otnosheniya-sovokupnyj-aktiv.html

Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов сферы

Эффективный менеджмент организации означает оперативный контроль экономических процессов. Здесь важным нюансом становится анализ «дебиторки».

Учитывая, что этот показатель серьезно влияет на финансовое состояние предприятия, вовремя выявленные недочеты способствуют исправлению ситуации. Узнаем, что означает понятие «доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов» и как вычислить эту величину.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Теоретические аспекты вопроса

Начнем обсуждение с уточнения базовых терминов. Дебиторская задолженность – это оборотные активы сферы производственного процесса компании, когда предприятие временно размещает ликвидный капитал у контрагента с целью извлечения прибыли.

Соответственно, этот показатель определяет размер получения потенциальной денежной массы компанией в будущем. Такие действия практикуются в мире для расширения сферы сбыта продукции и охвата рынка.

Однако подобная функция несет и скрытые для компании угрозы. Задержки с выплатами средств или отказ партнера возмещать ущерб означают для кредитора убытки.

По указанной причине грамотные управляющие регулярно регулируют рост такого показателя. Кроме того, здесь уместна и разработка эффективной политики взаимодействия с контрагентом. Причем для оценки вероятных рисков используется и рассматриваемый показатель.

Обратите внимание! Дебиторская задолженность относится к оборотным средствам и активам, поскольку этот инструмент позволяет конвертировать имущество компании в финансовые средства в любой момент.

Здесь важным нюансом становится и определение текущих или оборотных ресурсов.

Экономисты относят к таким средствам активы предприятия, которые обращаясь, возвращаются в денежный эквивалент на протяжении одного года.

Тут появляются вопросы, ведь «дебиторка» предполагает и долгосрочные соглашения. Однако даже в таких ситуациях кредитор вправе вернуть заемные средства, продав недоимку по договору цессии.

Еще один момент, который важно учитывать – принадлежность «дебиторки» к ликвидному имуществу организации. Помните, к активам финансисты относят собственность компании, а к пассиву – средства для получения этого имущества.

Таким образом, долги дебиторов признаны оборотным активом фирмы. Причем эти ресурсы используются предприятием для решения комплексных задач, в том числе, и расширения рынков сбыта.

Информация о значении анализа и термина

Теперь, определившись с базовыми определениями, перейдем непосредственно к основной теме обсуждения. Как уже сказано, контроль и анализ «дебиторки» гарантирует отсутствие проблем с падением платежеспособности организации и потерей ликвидности. Здесь уместно поговорить о причинах, которые влияют на размер этого финансового инструмента.

Читайте так же:  Уменьшение размера алиментов

Объемы недоимки дебиторов, включенные в текущие ресурсы, зависят от особенностей оборачиваемости капитала предприятия. Появление остатков по указанной позиции характеризуется следующими категориями:

  • масштабы сбыта товара и часть реализованной авансом продукции;
  • договоренности о перечислении платежей контрагентами;
  • платежеспособность и добросовестность партнеров;
  • стратегия по взысканию заемных средств.

Как видите, на размеры «дебиторки» влияют комплексные факторы. Кроме того, отдельным нюансом здесь считается и экономический климат. При кризисных явлениях отмечаются резкое увеличение просроченных обязательств партнеров организации. Соответственно, такой нюанс ведет и к падению платежеспособности кредитора.

Для анализа этой величины экономисты используют различные нормативы, которые позволяют объективно оценить текущее состояние дел фирмы. Основными показателями здесь становится коэффициент и период оборачиваемости, сроки погашения, доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, формулу которой рассмотрим ниже, и часть сомнительных долгов дебиторов.

Рассматриваемая величина показывает, насколько эффективно происходит «вливание» капитала компании в сторонние предприятия и как скоро партнеры погашают недоимку.

Соответственно, в таких обстоятельствах финансисты изучают качество кредиторской задолженности партнеров организации. Отметим, этот норматив исчисляется в процентах и говорит о целесообразности внедрения изменений экономической политики. Высокие значения здесь свидетельствуют о необходимости смены курса, поскольку подобная величина означает большие объемы отвлечения из бюджета собственных средств.

Снижение же вычисленного значения часто говорит об эффективном управлении организацией. Правда, тут уместно параллельно изучать и другие показатели финансовых обязательств и требований компании. Учитывайте, идеальное соотношение подобных инструментов уравновешивает оба раздела баланса. Причем анализировать обстановку уместно, сравнивая текущую стадию и прошедшие отчетные периоды.

Особенности вычисления величины

Объем дебиторской задолженности в текущих активах указывает на размер таких вложений на условную единицу собственности предприятия. Чтобы вычислить искомый показатель, уместно найти соотношение недоимки дебиторов к оборотному активу и умножить полученную цифру на 100%.

Формула приведенного уравнения выглядит следующим образом: «ДДЗоа = ДЗ / ТА х 100%». В разрезе баланса компании вычисления выполняются так: «позиция 240 (230) / строку 290 х100%».

Отметим, указанные расчеты проводятся на основании информации, указанной в бухгалтерии фирмы, и первичной документации, определяющей взаимоотношения контрагентов. Причем тут целесообразно провести вычисления в разрезе позиций баланса по каждой группе партнеров, а затем вывести суммарный итог. Такой подход способствует выявлению наиболее «слабых» позиций компании.

Увеличение значения рассматриваемого показателя свидетельствует о негативных процессах – вероятной неплатежеспособности контрагентов и неосмотрительности руководителя в управленческой политике.

А вот снижение этой величины трактуется неоднозначно. В ситуациях, когда динамика отрицательная при одновременном сокращении периода погашения, экономисты говорят о грамотном руководстве предприятием и устойчивом финансовом положении. Однако если снижение происходит за счет падения объемов отгрузки товара, в подобных обстоятельствах уместно говорить об упадке деловой активности фирмы.

Исправление ситуации

Когда результаты анализа хозяйственной деятельности компании негативные, уместно внедрить комплексные антикризисные меры, чтобы предупредить необратимость процесса падения ликвидности.

Тут потребуется введение жесткого контроля расчетов с дебиторами. Причем финансисты советуют обращать особое внимание на просроченные компаньонами платежи.

В ситуациях, когда предприятие сотрудничает с одним партнером, целесообразно увеличить охват рынков сбыта.

Такие действия способствуют снижению рисков неуплаты из-за распределения актива по нескольким компаниям.

Кроме того, потребуется срочное сбалансирование долгов дебиторов и финансовых обязательств организации. Превалирование «дебиторки» иногда ведет к потере ресурсов фирмы. Высокая же «кредиторка» угрожает платежеспособности предприятия.

Обратите внимание! Предложение контрагентам скидок при досрочном погашении недоимки – шанс увеличить приток капитала и наладить взаимовыгодное сотрудничество.

Кроме того, тут потребуется вести и штрафы за нарушение условий соглашения. Однако такие нюансы прописываются в договорах с партнерами.

Сюда же уместно и добавить пункт о вероятном приостановлении действия контракта при задержке предыдущего платежа.

Подобное решение способствует скорейшему возврату активов и стимулирует компаньона вовремя погасить начисленные выплаты.

Чтобы контролировать динамику «проблемных» компаний, финансисты рекомендуют ежемесячно отслеживать показатели эффективности работы.

В ситуациях, когда принятые мероприятия улучшают положение фирмы, исследования становятся уместными раз в квартал. Однако игнорирование таких действий приводит к необратимым негативным последствиям для организации.

Заключительная часть

Подытожим сказанное выше. Периодическая оценка финансового состояния предприятия – важная задача для эффективного менеджмента.

Причем в таких ситуациях целью руководителя становится точное выявление удельного веса «дебиторки», поскольку эта позиция указывает на ликвидность актива и работоспособность организации. Учитывайте, чтобы получить реальную картину, потребуется проанализировать и отношение долгов дебиторов к пассиву компании.

Завершающим этапом проделанных действий становится принятие решения по дальнейшему управлению экономикой фирмы. Адекватные меры способствуют восстановлению платежеспособности организации без потери связей с контрагентами. Однако при выявлении партнеров-банкротов уместно провести мероприятия по взысканию недоимки.

Эта публикация расскажет об определении сроков исковой давности при списании просроченных обязательств. Подобные действия уместны, когда выявлена такая задолженность.

Как видите, глубокое знание основ экономики – важный навык для управляющего предприятием. Ведь принятие конкретных решений обуславливает дальнейшее функционирование компании. По указанным причинам корректное заполнение бухгалтерской книги тоже играет ключевую роль. Помните, исследование, которое основано на недостоверных сведениях вряд ли покажет ожидаемый положительный результат.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/dolya-oborotnye-aktivy-sfery-dz.html

Доля дебиторской задолженности в оборотных активах
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here